ב-31 בדצמבר 2026 ייסגר חלון הזמן לבקש החזר מס על שנת 2020. מי שעבד באותה שנה רק חלק מהשנה, החליף מקום עבודה, התחתן, הביא ילד לעולם או הפקיד כסף לביטוח חיים באופן פרטי, עשוי לגלות שמחכים לו ברשות המסים כמה אלפי שקלים. אחרי התאריך הזה, הכסף כבר לא יחזור.
החוק מאפשר לבקש החזר מס עד שש שנים אחורה, ולכן ב-2026 אפשר להגיש בקשות על השנים 2020 עד 2025. ההחזר אינו מגיע מעצמו: שכיר שאינו חייב בהגשת דוח שנתי צריך לבקש אותו באופן יזום, באמצעות טופס 135. הבקשה מוגשת באינטרנט, לכל שנת מס בנפרד, ולא דורשת תשלום לאף אחד.
למה בכלל משלמים יותר מדי?
מערכת המס של השכירים מבוססת על ניכוי במקור: המעסיק מנכה מס מהמשכורת בכל חודש, לפי ההנחה שהשכר יימשך כך כל השנה. כשהמציאות שונה מההנחה, הניכוי שגוי – ובדרך כלל לרעת העובד. מי שעבד רק חלק מהשנה, למשל, שילם מס בלי לנצל את נקודות הזיכוי של החודשים שבהם לא עבד, וזו אחת הסיבות השכיחות ביותר להחזר.
מצב נפוץ נוסף הוא עבודה אצל כמה מעסיקים בלי תיאום מס. בלי תיאום, המעסיק השני מנכה מס בשיעור גבוה, גם אם סך ההכנסה השנתית אינו מצדיק זאת. ההפרש מגיע לעובד רק אם יבקש אותו.
מי עוד עשוי להיות זכאי?
שינויים במצב המשפחתי הם סיבה שכיחה: לידה של ילד, נישואין או גירושין משנים את מספר נקודות הזיכוי, והשינוי לא תמיד מתעדכן בזמן במשכורת. ב-2026 שווי נקודת זיכוי אחת עומד על 242 שקל בחודש – כ-2,904 שקל בשנה – כך שגם נקודה אחת שלא נוצלה שווה כסף. גם סיום תואר אקדמי מזכה בנקודות זיכוי בשנים שאחרי הלימודים.
סיבה נוספת היא הוצאות שמזכות בזיכוי ממס. תרומות למוסד ציבורי מוכר מזכות בזיכוי של 35% מסכום התרומה, ב-2026 כשסך התרומות בשנה עולה על 207 שקל. הפקדות עצמאיות לביטוח חיים או לקופת גמל, מחוץ למשכורת, מזכות גם הן בהטבת מס. והורים לילד עם מוגבלות, תושבי יישובים מזכים ועולים חדשים זכאים להטבות נוספות, שלא תמיד באות לידי ביטוי בתלוש.
גם הפסד בבורסה שווה כסף
גם מי שהיו לו הפסדים בשוק ההון עשוי לקבל החזר. בנק או בית השקעות מנכים מס רווחי הון על רווחים, אבל אם באותה שנה נרשמו הפסדים בחשבון אחר, אפשר לקזז ביניהם – רק באמצעות דיווח לרשות המסים. מי שמחזיק כמה חשבונות מסחר, ובחלק מהם הפסיד, צריך לבדוק את זה במיוחד.
איך מגישים, בלי לשלם עמלה?
הבקשה מוגשת בשירות “בקשה להחזר מס” באתר gov.il. מצרפים את טופס 106 מכל מעסיק – אפשר להפיק אותו באזור האישי באתר רשות המסים, עד שש שנים אחורה – וכן אישורים על כל טענה: אישורי תרומה, אישור על תואר, אישורים מחברת הביטוח. רשות המסים בודקת את הבקשה, ואם היא מאושרת, הכסף מועבר לחשבון הבנק בתוספת הפרשי הצמדה וריבית.
ברשת פועלות לא מעט חברות שמציעות לבדוק זכאות ולהגיש את הבקשה תמורת אחוז מההחזר. זו אפשרות לגיטימית למי שלא רוצה להתעסק בזה, אבל חשוב לדעת שהבקשה עצמה אינה מסובכת, ושאפשר להגיש אותה לבד – בלי לוותר על חלק מהכסף.
התאריך שכדאי לסמן
את ההחזר על 2020 אפשר לבקש עד 31.12.2026, ובכל שנה שעוברת נסגרת שנה נוספת. מי שחושב שאולי מגיע לו כסף צריך לבדוק עכשיו, ולהתחיל מהשנה הישנה ביותר.
החזר מס אינו מתנה – זה כסף ששילמתם ביתר, ושמגיע לכם בחזרה. שעה אחת של בדיקה, מול טופסי 106 ומסמכים שכבר נמצאים אצלכם, עשויה להחזיר אלפי שקלים לחשבון.
המידע בכתבה הוא כללי ואינו מהווה ייעוץ מס. הזכאות להחזר נבדקת לפי הנתונים של כל אדם.
